Mitä verot ja vakuutusmaksut maksaa SP

Mitä veroja maksaa, SP

Mitä ja kuinka paljon joudut maksamaan yrittäjän riippuu verojärjestelmää.

Yleistä verotusjärjestelmää

DOS (tai OCHO) - järjestelmän oletusarvo vero. Yrittäjä voi muuttaa sitä yksinkertaistettu (STS), jos kirjoituksen verotuspäätöksen. Mutta siirtyminen USN on kielletty, jos IP on yli 100 työntekijää ja vuotuinen liikevaihto on yli 150 miljoonaa, eli nettokäyttöomaisuus yli 100 miljoonaa, - selitti varatuomari eurooppalaisten Asianajotoimisto Alexey Tarasov.

IP säännöllistä palkkaa seuraavista veroista:

• Vero henkilökohtaisista tuloista - 13%, lukuun ottamatta tiettyjä224 artiklan verolain. veroprosentit tulonlähteitä. Veron peruste on tässä tapauksessa vain voittoa. Sen määrittämiseksi paljon tuloja vähennetty liiketoiminnan kustannuksia. Jos jätettä ei voi vahvistaa asiakirjoja, ammatti vähennys on sama kuin 20%. Voit käyttää muita käytettävissä luonnollisten henkilöiden verovähennyksiä - osto kotelon, hoitoa tai koulutusta. Vero maksetaan kolmen vuoden kuluessa ennakkomaksuja, loppuerä ennen heinäkuun 15. päivää seuraavana vuonna.
instagram viewer
• Arvonlisävero myydessään tavaroita ja palveluja ulkomailta tuotuja tavaroita, ja niin edelleen - mukaan, minkä tyyppinen164 artiklassa verolain. veroprosentit 0, 10 tai 20%. ALV maksetaan kuluvan neljänneksen edellisestä. Kokonaismäärä on jaettu kolmeen osaan, ja maksetaan kuukausittain 25 päivään.
• Kiinteistövero, jos ei - enintään 2,2%, korko vaihtelee alueittain. Joudut maksamaan ennen 1. joulukuuta ilmoittamisen vero.
• Liikenne ja maaveroja - osuudet tulevat paikalliset viranomaiset. Ansaita rahaa kuin tarvitset 1. joulukuuta.

Yksinkertaistettu verojärjestelmä

STS voit valita, yrittäjänä haluaa maksaa verot:

• 6% kaikista tuloista;
• 15% erotuksesta ja -kulut (mutta vähintään 1% liikevaihdosta).

Alueet voivat vähentää hinnat kaikille SP tai yksittäisiin toimiin. Lisäksi verohelpotuksia tarjotaan uusille yrittäjilleArtiklan 346,20 verolain jopa kaksi vuotta, kun veroina pysty maksamaan lainkaan. Mutta he voivat hyödyntää liikemiesten työskentelevät teollisuus-, sosiaali-, tieteen alalla, sekä tarjota kotimaisia ​​palveluja väestölle.

Vero maksetaan neljännesvuosittain yksinkertaistetun verojärjestelmän - viimeistään 25 päivää seuraavan kuukauden katsauskaudella. Poikkeuksena ovat ainoastaan ​​loppumaksu olisi syötettävä viimeistään huhtikuun 30 päivänä seuraavan vuoden.

Muista, että maksaminen 6% kaikista tuloista lähetintä voidaan vähentää veron määrä maksettu palkkioita - kokonaisuudessaan, jos ei toimihenkilöitä, tai enintään 50%, jos ne ovat olemassa.

Oletetaan, että työskentelet yksin, sai neljännes 1000000 ruplaa, ja valtion on maksettava 60000 ruplaa. Tällöin vakuutusmaksuihin määrässä 9050 ruplaa. Näin ollen tarvitse maksaa vain noin 50 950 ruplaa.

Patentti verojärjestelmä

PSN on saatavissa ainoastaan ​​joistakinVerolain § 346,43. Yleiset säännökset toimintaa. Joukossa, esimerkiksi:

• korjaus, siivous, maalaus ja ompelu kengät;
• kampaamo- ja kauneus palvelut;
• Kemiallinen pesu, maalaus ja pesulapalvelut;
• valmistus ja korjaus Metalliasusteet, avaimet, rekisterikilvet, katukyltit.

Lisäksi yksi SP voi olla useita patentteja. Mennä verojärjestelmän yhtiössä on oltava vähintään 15 työntekijää ja vuotuinen liikevaihto on alle 60 miljoonaa euroa.

Yrittäjä ostaa patentin tietynlainen toiminta, ja kaikki muut ei tarvitse maksaa veroja. Mutta vakuutusmaksut ei ole vapautettu.

Kustannukset patentti perustettu alueviranomaisten perusteella keskimääräinen ansio liiketoiminta tällä alueella. Maksuehdot riippuvat voimassaoloajan.

• Jos patentti on myönnetty alle 6 kuukautta, rahaa tehdä, kun hän toimii yhtenä eränä.
• Jos patentti on myönnetty ajaksi yli 6 kuukautta, kolmasosa kustannuksista maksettava 90 päivän kuluessa sen vastaanottamisesta, saldo - ennen loppua.

Patentti antaa ainoastaan ​​saman kalenterivuoden niin että toukokuussa sai 12 kuukautta ei toimi - joulukuun 31 päivään max.

Yhtenäinen vero laskennallinen tulo

UTII koskee vain tiettyjäArtiklan 346,26 verolain toimintoja, kuten kotitalouksien ja eläinlääkintäviranomaiset. On muitakin ehtoja:

• alle 100 työntekijää;
• SP ei vuokraa bensiinin ja kaasun täyttö;
• toteutettuihin kumppanuussopimuksen tai luottamuksen hallinta;
• yrittäjä ei ole Moskovassa - pääkaupungissa UTII ei sovelleta vuonna 2014.

UTII lasketaan monimutkaisen kaavan ottaen huomioon myyntialueen ja henkilöstön määrä, ja niin edelleen. Se näyttää tältä:

UTII = laskennallinen tulo * verokanta - Vakuutusmaksut

Veroaste liittovaltion tasolla on 15%Verolain § 346,31. veroasteMutta alueet voivat vähentää sitä. Vakuutusmaksuverotusta enemmän puhua tarkemmin. Jää ymmärtää mitä laskennallinen tulo. Lisäksi on kaava se.

WD = Basic saanto * Fyysinen hinnan * K1 * K2

fyysiset indikaattoritArtiklan 346,29 verolain täällä - työntekijöiden määrä, neliötä, tai jotain muuta, että valtio pidetään tärkeinä tiettyjä toimintoja. Basic tuotto - laskennalliset tulot fyysisestä indeksin alustava summa, yrittäjä pystyy tekemään avulla yhden työntekijän, neliömetriä kohti, ja niin edelleen. K1 ja K2 - kertoimet. K1 asetetaan liittovaltion tasolla, vuonna 2019 se on yhtä suuri kuin 1915Venäjä Tilaa ministeriön talouskehitysministeriön 30/10/2018 numero 595 "perustamisesta deflaattori kerroin 2019". K2 on paikallisten viranomaisten asettamat.

UTII maksetaan neljännesvuosittain, viimeistään 25. seuraavan kuukauden raportointikaudella.

Unified maatalouden vero

UAT sopii niille, jotka kasvavat, prosessi ja myydä maataloustuotteita. Laskea sen, voitot on vähennetty ja aiempien vuosien tappiot kerrotaan veroastetta. Oletuksena se on 6%, mutta alueet voivat sen vähentää nollaan.

Vero maksetaan kahdessa vaiheessa:

• ennakkomaksun alkupuolella - heinäkuuhun 25;
• maksu lopussa vuoden - maaliskuun 31 päivään.

Lisäksi yrittäjät UAT on maksettava arvonlisävero (lisätietoja tästä verosta oli mielipiteeni yhteisestä verojärjestelmästä).

Jonka vakuutusmaksut maksaa SP

Vakuutusmaksut pakollisen eläkevakuutuksen

Nämä maksut muodostavat tulevaisuudessa yrittäjien jäädessä eläkkeelle. Niiden koko vaihteleeArtiklan 430 verolain vuoteen verrattuna, ja tulot.

Jos tulot ovat alle 300 000 euroa vuodessa eläkerahasto siirretään kiinteän määrän:

• for 2019-29 354 ruplaa;
• for 2020-32 448 ruplaa.

Jos onnistui ansaita enemmän, jotta kiinteä määrä lisätään 1% erotuksesta tosiasialliset tulot ja 300 000 ruplaa. Esimerkiksi 500 000 2019 on maksettava yhtä paljon:

29 354 + 1% (500 000-300 000) = 31 354 ruplaa.

Samalla vakuutusmaksut OPS on rajana. Vuonna 2019 se oli 234832 ruplaa, vuonna 2020-259 584 ruplaa. Tämä summa SP ei ottanut edes suurilla tuloksen.

Vakuutusmaksut pakollisen sairausvakuutuksen

Nämä osuudet avulla on mahdollista saada terveyspalveluja ilman lisäkustannuksia mukaista politiikkaa MLA. Niiden koko on kiinteä:

• vuonna 2019 - 6884 ruplaa;
• 2020 - 8426 ruplaa.

Kuten FE maksaa palkkioita

SP itsenäisesti laskea ja maksaa palkkioita. Se on tehtävä ennen joulukuun 31 Edellä mainitulla vuoden ajanjaksolla, jos tulot ovat alle 300000, tai vasta heinäkuussa 1 Seuraava vuosi, jos enemmän. On syytä huomata, että kiinteät maksut maksetaan jopa nolla tulot ja lähes olemattoman toiminnan. Poikkeuksena tehdä, jos yrittäjä ei toimi, koska:

• kulkee asepalveluksen;
• lapsen hoidon jopa 1,5 vuotta tai vammainen ensimmäisen ryhmän, tai vammainen lapsi, tai mies yli 80 vuotta vanha;
• Hän muutti kun hänen miehensä-sotilas alueella, jossa se ei ollut mahdollista työtä;
• Se on ulkomailla työn takia puolisonsa diplomaatti, konsulaatit Venäjän federaation tai kansainvälinen järjestö (luetteloRF Valtioneuvoston periaatepäätös on 10 huhtikuu 2014 N 284 viimeksi asetettu hallituksen).

Laillisesti välttyä maksamasta maksuja on jätettävä veroviranomaiselle, jossa asianomainen sovellus ja kirjanpito todistetaan, että sinulla on tällainen oikeus.

Jos IP ei ole työskennelleet koko vuotta, määrä vakuutusmaksujen lasketaan kuukausien lukumäärä todella toiminut ja päivät eivät ole täysin toiminut kuukaudessa. Sopimuksen päättyessä liiketoiminnan maksaa tarvittavien varojen 15 päivän kuluessa rekisteristä poistaminen veron.

Raportoimaan veron käyttöönotto vakuutusmaksuista ei ole välttämätöntä.

Mitä verot ja vakuutusmaksut velvollinen maksamaan PI työntekijöille

Vero henkilökohtaisista tuloista

PIT on 13%. häntä syytetään tulo- Työntekijän ja vähennetään määrästä, että hänen pitäisi saada.

Esimerkiksi työsopimuksen työntekijä palkka on 30 000 ruplaa kuukaudessa. Niinpä syliinsä, hän saa 30 000-13% = 26 100 ruplaa. A3 900 ruplaa siirretään tilille tuloverotuksen.

On syytä huomata, että tuloverotuksen ei kanneta tiettyjä maksujaArtiklan 422 verolain. Olemme ensisijaisesti puhumme korvausta, rahoitusapua ja pehmeäehtoisista maksuja.

Vero siirretään maksaa päivä tai seuraavana päivänä.

vakuutusmaksujen

Avustukset peritään myös kaikista tuloista työntekijän, mutta ei vähennetä niistä. Nämä määrät ovat työnantajan on maksettava omasta. ne muodostavatArtiklan 425 verolain. Hinnat vakuutusmaksujen:

• sitovista eläkevakuutus - 22%;
• pakollisen sairausvakuutuksen - 5,1% (1,8% tilapäisesti oleskelevat Venäjän federaation ulkomaan kansalaisia ​​ja kansalaisuudettomia henkilöitä);
• pakolliset sosiaalivakuutusmaksut (jos sairaus tai äitiys-) - 2,9%;
• vakuutuksia työtapaturmien ja ammattitautien - 0,2-8,5% riippuenLiittovaltion lain 22.12.2005 N 179-FZ luokasta ammattivastuuvakuutuksesta upseeri.

Kun työntekijän vuositulot nousee 1,15RF-valtioneuvoston asetuksen 11.28.2018 N 1426 miljoonaa myöhemmästä tulos tarvitse luetella vain 10% eläkerahaston. Social Insurance Fund maksut suoritetaan, kun liuskat 865 000. Nämä indikaattorit otetaan käyttöön 2019.

Vuonna 2020 alustavien tietojen mukaanAsetusluonnoksesta Venäjän federaation "On raja-arvo pohjan vakuutusmaksujen laskennassa pakollisten sosiaalivakuutus tapauksessa tilapäisen työkyvyttömyyden ja äitiys- ja Lakisääteisen eläkkeen 1. tammikuuta 2020 "Raja-arvot on 1.292.000 ruplaa eläkevakuutuksen ja 912 000 - sosiaalisen. Lisäksi SP voi vähentää maksuja pakollisen sosiaalivakuutuksen määrän maksuja työntekijän sairaslomalle ja yhteydessä äitiys. Ja tiettyjen verovelvollisten tarjotaan pienennetäänArtiklan 427 verolain hinnat.

Luetella palkkiot tarvitaan ennen kuukauden 15. päivää seuraavana vuonna, jona työntekijä on saanut maksun.

Luovutuksesta maksut työntekijöiden on tarpeen raportoi neljännesvuosittain Federal Tax Service. Se on 30 päivän kuluttua tilikauden päättyessä.

Missä maksaa veroja ja vakuutusmaksuja

2017Liittovaltion lain 3.7.2016 243-FZ Vuoden yrittäjät suorat veronmaksun, palkkioita itselleen ja työntekijöiden verovirastolle. FTS jakaa rahaa omaan.

Muista, että

• Yrittäjä maksaa veroja mukaisesti valitsemaansa verojärjestelmästä.
• Hän on myös velvollinen tehtävän palkkioita itselleen. Poikkeus - mikäli se pysähtyi toimintaa hyvän asian. Luettelo syistä määritelty laissa.
• Jos SP on työntekijöitä, hänen tulee maksaa heille, henkilökohtaisen tuloveron ja vakuutusmaksut.
• Kun maksat verot ja vakuutusmaksut on niin paljon vivahteita. Liika toimia ilman tutkimus lakeja. Käytä Artikkelin tiedot ymmärtää, missä hänen tutkimuksensa eteenpäin, parempi palkata hyvä kirjanpitäjä.